4 технико-экономическое обоснование
4 технико-экономическое обоснование icon

4 технико-экономическое обоснование



Название4 технико-экономическое обоснование
Дата06.08.2013
Размер194.08 Kb.
ТипДокументы
скачать >>>

4 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ

4.1 Расчет экономической эффективности создания и внедрения программного продукта

Эффект от разработанного программного продукта «XXX» проявляется в следующем:

1.Прямо – экономия затрат времени за счет высвобождения работников от учетных функций при работе с программным продуктом, повышение производительности труда работников управления, а значит и возможность их относительного высвобождения, снижение затрат на обработку информации, что определяется путем прямого сопоставления совокупных текущих затрат до и после применения программного продукта.

2.Косвенно – повышение качества и улучшения организации управления (учета и анализа), сокращение сроков составления отчетности и получения оперативной информации за счет скорости обработки данных в режиме реального времени, исключение ошибок и контроль правильности заполнения документов, удобство интерфейса.

Годовой экономический эффект определяется по формуле:


Эг = ПУ – Е × И, (4.1)


где  ПУ – прирост условной прибыли, получаемой в результате автоматизации, руб.;

Е – коэффициент эффективности, равный ставке за кредиты на рынке долгосрочных кредитов;

И – размер инвестиций (капитальных вложений), необходимых для автоматизации, руб.


Эг = 616767 – 0,14 × 1184555 = 450929 руб.


Ожидаемый прирост прибыли в результате внедрения ПП взамен ручного ее расчета укрупнено может быть определен по формуле:


ПУ = (ЗР – ЗТ) × (1 – СНП), (4.2)

где  ЗР – годовые эксплуатационные расходы при ручной обработке информации, руб.;

ЗТ – годовые текущие затраты, связанные с эксплуатацией ПП, руб.;

СНП – ставка налога на прибыль, %


ПУ = (1209473 – 397938) × (1 – 0,24) = 616767 руб.


Срок возврата инвестиций определяется по формуле:

ТВ = , (4.3)

где  ПУ – прирост условной прибыли, получаемой в результате автоматизации, руб.;

И – размер инвестиций (капитальных вложений), необходимых для автоматизации, руб.


ТВ = = 1.9 года.

4.2 Расчет годовых эксплуатационных расходов при ручном методе решения управленческой задачи

Затраты на оплату труда работника определяются по формуле:


ЗР = ТР × k × tЧР × (1 + q) × (1 + a) × (1 + b), (4.4)


где  ТР – трудоемкость разового решения задачи вручную, чел-ч;

k – периодичность решения задачи в течение года, раз/год;

tЧР – среднечасовая ставка работника, осуществляющего ручной расчет задачи, руб.;

q – коэффициент, учитывающий процент премий;

a – коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату;

b – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды от заработной платы.


ЗР = 0,285 × 554 × 3968 × (1 + 0,3) × (1 + 0,1) × (1 + 0,35) = 1209473 руб.


Нормативная трудоемкость разового решения задачи вручную (ТР) определяется по отдельным элементам затрат рабочего времени по формуле:


ТР = ТО + ТВП-З + ТОТ, (4.5)


где ТО – основное время, мин;

ТВ – вспомогательное время, мин;

ТП-З – подготовительно-заключитеное время, мин;

ТОТ – время на отдых и личные надобности, мин.


ТР = 5,18 + 4,1 +7 + 0,814 = 0,285 чел-ч.


Среднечасовая тарифная ставка работника, осуществляющего ручной счет задачи, определяется исходя из Единой тарифной сетки Республики Беларусь и установленного в организации размера тарифной ставки работника 1 разряда за месяц, по следующей формуле:


, (4.6)

где ТС1 – тарифная ставка работника 1 разряда за месяц, руб.;

ТКi – тарифный коэффициент работника i-го разряда;

Fраб – эффективный фонд времени работы рабочего в месяц, час.


руб./час.

Расчет затрат времени осуществляется на основе поэлементных нормативов времени на выполнение отдельных операций ручного решения задачи и оформлен в таблице 4.1.

Таблица 4.1- Расчет нормативной трудоемкости разового решения управленческой задачи

Нормируемое время

Условия расчета

Трудоемкость, мин.

Основное, ТО

Суммируется составление сметы

5,18

Вспомогательное, ТВ

Самоконтроль

- время на контроль 1 стр. – 4 мин.;

- кол-во контролируемых страниц – 1;

- принятие решения о готовности – 0,1 мин.;

4,1

Итого вспомогательное время, ТВ

4,1

Итого оперативное время, ТОП

ТОП = ТО + ТВ

9,28

Подготовительно-

заключительное, ТП-З

Общее осмысливание задачи

3

Прием-сдача законченной работы

- время на проверку одной страницы – 4 мин.;

- кол-во контролируемых страниц – 1.

4




Итого подготовительно-заключительное время, ТП-З

7

На отдых и личные надобности, ТОТ

5% от (ТОП + ТП-З)

0,814

Итого нормативная трудоемкость

Т = ТОП + ТП-З + ТОТ


17,09



4.3 Расчет годовых текущих затрат, связанных с эксплуатацией программного продукта

Годовые текущие затраты, связанные с эксплуатацией программного продукта, определяются по формуле:


ЗТ = ЗП + ЗЭ, (4.7)


где  ЗП – затраты на оплату труда пользователя программы с отчислением на соц. нужды, руб.;

ЗЭ – затраты на содержание и эксплуатацию ЭВМ при решении задачи, руб.

ЗТ = 381939+ 15999 =397938 руб.


Затраты на оплату труда пользователя ПП с отчислениями на социальные нужды определяются исходя из времени решения управленческой задачи на ЭВМ по формуле:


ЗП = ТЗ × k × tЧП × (1 + q) × (1 + a) × (1 + b), (4.8)


где ТЗ – время решения задачи на ЭВМ, час;

tЧП – среднечасовая ставка работника пользователя ПП, руб.

k – периодичность решения задачи в течение года, раз/год;

q – коэффициент, учитывающий процент премий;

a – коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату;

b – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды от заработной платы.


ЗП = 0,09× 554 × 3968 × (1 + 0,3) × (1 + 0,1) × (1 + 0,35) = 381939 руб.


Время решения задачи на ЭВМ определяется по формуле:


, (4.9)

где  ТВВ – время ввода в ЭВМ исходных данных, необходимых для решения задачи, мин;

ТР – время вычислений, мин;

ТВЫВ – время вывода результатов решения задачи, мин;

dПЗ – коэффициент, учитывающий подготовительно-заключительное время.


час.

Время вывода исходных данных, необходимых для решения задачи, может быть определено по формуле:

, (4.10)

где  KZ – среднее количество знаков, набираемых с клавиатуры при вводе исходных данных;

HZ – норматив набора 100 знаков, мин.

мин.

Затраты на содержание и эксплуатацию ЭВМ при решении задачи определяются по следующей формуле:


ЗЭ = ТЗ × k × SМЧ, (4.11)

где SМЧ – стоимость 1 машино-часа работы ЭВМ, руб.


ЗЭ = 0,19 × 554 × 152 = 15999 руб.


Стоимость машино-часа работы ЭВМ определяется по формуле:


, (4.12)

где СЭ – расходы на электроэнергию за час работы ЭВМ, руб.;

АЭВМ – годовая величина амортизационных отчислений от стоимости ЭВМ, руб.;

РЭВМ – годовые затраты на ремонт и техническое обслуживание ЭВМ, руб.;

НН – годовая величина налога на недвижимость, руб.;

ФЭВМ – годовой фонд времени работы ЭВМ, час.


руб.

Расходы на электроэнергию за час работы определяются по формуле:


СЭ = NЭ ×kИС × ЦЭ, (4.13)


где  NЭ – мощность потребления электроэнергии ЭВМ, кВт;

kИС – коэффициент использования энергоустановок по мощности;

ЦЭ – стоимость 1 кВт-часа электроэнергии, руб.


СЭ = 0,3 ×0,9 × 173 = 46.7 руб.


Годовая величина амортизационных отчислений от стоимости ЭВМ определяется по формуле:


, (4.14)

где   НАЭВМ – норма амортизационных отчислений от стоимости ЭВМ;

ЦБЭВМ – балансовая стоимость ЭВМ, руб.


руб.

Норма амортизационных отчислений от стоимости ЭВМ определяется по формуле:

, (4.15)

где ТСЛ – срок службы ЭВМ, лет.

%.

Годовые затраты на ремонт и техническое обслуживание ЭВМ укрупнено определяются по формуле:


РЭВМ = ЦБЭВМ × kРО, (4.16)

где  kРО – коэффициент учитывающий затраты на ремонт и техническое обслуживание ЭВМ;

ЦБЭВМ – балансовая стоимость ЭВМ, руб.

РЭВМ = 2100000 × 0,1= 210000 руб.

Величина налога на недвижимость определяется по формуле:


НН = (ЦБЭВМ + ЦБПЛ) × СНН, (4.17)


где СНН – ставка налога на недвижимость, %.

ЦБЭВМ – балансовая стоимость ЭВМ, руб.;

ЦБПЛ – балансовая стоимость площадей, руб.


НН = 2100000 × 1% = 21000 руб.


Годовой фонд времени работы ЭВМ определяется, исходя из режима ее работы, и рассчитывается по формуле:


ФЭВМ = tСС × ТСГ, (4.18)

где tСС – среднесуточная фактическая загрузка ЭВМ, час;

ТСГ – среднее количество дней работы ЭВМ в год, дней.


ФЭВМ = 8 × 250 = 2000 часов.


4.4 Расчет совокупных единовременных затрат на создание программного продукта

Совокупные единовременные затраты (инвестиции) на разработку и внедрение ПП определяются по формуле:


И = С, (4.19)


где С – полная себестоимость разработки ПП, руб.

И = 1184555 руб.

В себестоимость разработки ПП включаются затраты на оплату труда разработчика ПП с отчислениями на социальные нужды, затраты на отладку ПП в процессе его создания и накладные расходы проектной организации.


С = ЗП + ЗОТ + ЗН, (4.20)


где  ЗП – затраты на оплату труда разработчика ПП с отчислениями на социальные нужды, руб.;

ЗОТ – затраты на отладку ПП, руб.;

ЗН – накладные затраты проектной организации, руб.


С = 536216 + 4880,1 + 643459 = 1184555руб.


1. Затраты на оплату труда разработчика ПП с отчислениями на социальные нужды определяются исходя из трудоемкости создания ПП по формуле:


ЗП = ТРАЗ × tЧП × (1 + q) × (1 + a) × (1 + b), (4.21)


где ТРАЗ – трудоемкость разработки программного продукта, чел-ч.

tЧП – среднечасовая ставка работника пользователя ПП, руб.

k – периодичность решения задачи в течение года, раз/год;

q – коэффициент, учитывающий процент премий;

a – коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату;

b – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды от заработной платы.


ЗП = 70 × 3968 × (1 + 0,3) × (1 + 0,1) × (1 + 0,35) = 536216 руб.


Определяющим фактором затрат на оплату труда является трудоемкость создания ПП. Трудоемкость разработки ПП может быть определена 1) на основе Типовых норм времени для программирования задач ЭВМ; 2) укрупненным способом.

Во втором случае, когда расчет по Типовым нормам времени затруднен, трудоемкость разработки ПП может быть определена укрупненным методом:


ТРАЗ = ТОА + ТБС + ТП + ТОТЛ + ТДРДО, (4.22)


где  ТОА – трудоемкость подготовки описания задачи и исследования алгоритма решения;

ТБС – трудоемкость разработки блок-схемы алгоритма;

ТП – трудоемкость программирования по готовой блок-схеме алгоритма;

ТОТЛ – трудоемкость отладки программы на ЭВМ;

ТДР – трудоемкость подготовки документации по задаче в рукописи;

ТДО – трудоемкость редактирования, печати и оформления документации по задаче.


ТРАЗ = 2,62 + 8,06 + 8,06 + 32,34 + 10,78 +8,06 = 70


Составляющие трудоемкости определяются по формулам:

, (4.23)



(4.24)



(4.25)



(4.26)



(4.27)



(4.28)



где Q – условное число операторов;

W – коэффициент увеличения затрат труда вследствие недостаточного описания задачи;

K – коэффициент квалификации разработчика.

Условное число операторов в ПП рассчитывается по формуле:


Q = q × Cл × (1 + p), (4.29)


где q – число операторов в программе;

Cл – коэффициент сложности программы;

p – коэффициент коррекции программы в ходе ее разработки.


Q = 70 × 2,1 × (1 + 0,1) = 161,7


2. В себестоимость ПП включаются затраты на отладку ПП в процессе его создания. Они рассчитываются исходя из стоимости машино-часа работы ЭВМ, на котором осуществлялась отладка и времени отладки и определяются по формуле:


ЗОТ = ТОТЛ × SМЧ (4.30)


где ТОТЛ – трудоемкость отладки программы на ЭВМ, час;

SМЧ – стоимость машино-часа работы ЭВМ, руб.


ЗОТ = 32,34 × 150,9 = 4880,1 руб.


3. Величина накладных затрат проектной организации определяется по формуле:


ЗН = ЗП × kНЗ, (4.31)


Где kНЗ – коэффициент накладных расходов проектной организации.

ЗП – затраты на оплату труда разработчика ПП с отчислениями на социальные нужды, руб.


ЗН = 536216 × 1,2 = 643459 руб.


Рассчитаем прогнозируемую прибыль по создаваемому ПС как:



(4.32)

где – уровень рентабельности ПС ().

Тогда получим:

руб.




Прогнозируемая цена без налогов () складывается из полной себестоимости программного средства и прогнозируемой прибыли. Рассчитывается по формуле:



(4.33)

Получаем:

руб.






(4.34)

где – норматив платежей в местный бюджет ().

Тогда:

руб.




Цена без налога на добавленную стоимость представляет собой сумму себестоимости, прибыли, платежей в местный бюджет:



(4.35)

руб.




На реализацию создаваемого программного средства льготы по налогу на добавленную стоимость (НДС) не распространяются. В связи с этим НДС рассчитывается по формуле:



(4.36)

где – норматив налога на добавленную стоимость ().

руб.




Прогнозируемая отпускная цена () определяется по формуле:



(4.37)

руб.




Прибыль, остающаяся в распоряжении организации-разработчика, определяется по формуле:



(4.38)

где – норматив налога на прибыль ().

Подставляя данные, получаем:

руб.




Чистая прибыль от реализации ПС остается организации-разработчику и представляет собой экономический эффект от создания нового программного средства.

В таблице 4.2 сведены данные об экономической эффективности внедрения программного продукта, а на рисунке 4.1 показана диаграмма структуры себестоимости.

Вывод: проект окупается через 1.9 года, имеет высокий уровень рентабельности и резерв безопасности, экономически обоснован.


Таблица 4.2 - Технико-экономические показатели проекта

Наименование показателя

Варианты

Базовый

Проектный

1

2

3

1. Трудоемкость решения задачи, час

0,285

0,09

2. Периодичность решения задачи, раз в год

554

530

3. Годовые текущие затраты, связанные с решение задачи, руб.

1209473

397938

5. Степень новизны программы




Б

6. Группа сложности алгоритма




3

7. Прирост условной прибыли, руб. / год




616767

8. Годовой экономический эффект пользователя, руб.




450929

9. Срок возврата инвестиций, лет




1.9

10. Отпускная цена, руб.




1873305

11. Прогнозируемая прибыль, руб.




270079





Рисунок 4.1 - Диаграмма структуры себестоимости ПП


Среди наиболее распространенных программных продуктов, обеспечивающих похожий принцип работы разработанного продукта можно отнести программный продукт автоматизированной информационной системы «Автоматизированное рабочее место инженера производственно- технического отдела».

Сравнительная характеристика по основным показателям данного программного продукта и разработанных демонстрационных моделей приводится в таблице 4.3.

Таблица 4.3 - Сравнительная характеристика программных продуктов

Наименование показателя

Коэффициент весомости,

^ Количество баллов,

«?????????»

«XXX»

1. Качество товара










1.1 Назначение

0,08

7

8

1.2. Надежность

0,25

7

7

1.3. Эргономичность

0,2

8

9

1.4. Удобство пользователя (интерфейс)

0,15

8

10

1.5. Отпускная цена

0,15

5

9



5,86

7,04

Для определения конкурентоспособности используется отношение:



(4.39)

где – количество баллов по i-му показателю разработанного ПС;
– количество баллов по i-му показателю ПС-конкурента;
– коэффициент весомости по i-му показателю.



По данным таблицы 4.3 построим радар конкурентоспособности (рисунок 4.4).



Рисунок 4.4- Радар конкурентоспособности программного продукта

Вывод: разработанный программный продукт является конкурентоспособным, так как конкурентоспособность больше единицы.



Похожие:

4 технико-экономическое обоснование icon4 технико-экономическое обоснование
Целью дипломного проекта является разработка Web-сайта для чуп «АйрисАгро», позволяющего упростить оптовую реализацию продукции
4 технико-экономическое обоснование iconТехнико-экономическое обоснование целесообразности закупки лицензии на
Краткая характеристика уровня отечественного производства (производства на данном предприятии)
4 технико-экономическое обоснование iconБизнес-план либо технико-экономическое обоснование проекта. Форма №1 «Бухгалтерский баланс»
Форма №1 «Бухгалтерский баланс» предприятия, форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» на последнюю или предпоследнюю месячную (квартальную)...
4 технико-экономическое обоснование icon1 Технико-экономическое обоснование системы «Библиотека» 6 1 Назначение и область применения баз данных 6
И уже сегодня без баз данных невозможно представить работу большинства финансовых, промышленных, торговых и прочих организаций. Не...
4 технико-экономическое обоснование icon1 Технико-экономическое обоснование системы «Библиотека» 6 1 Назначение и область применения баз данных 6
И уже сегодня без баз данных невозможно представить работу большинства финансовых, промышленных, торговых и прочих организаций. Не...
4 технико-экономическое обоснование iconТехнико-экономическая характеристика и учетная политика предприятия
Технико-экономическая характеристика и анализ основных показателей организации
4 технико-экономическое обоснование iconТехнико-экономическая характеристика и учетная политика предприятия
Технико-экономическая характеристика и анализ основных показателей организации
4 технико-экономическое обоснование iconРешение 28 октября 2004 года №8 город Минск
Содружества Независимых Государств (Единое экономическое пространство, Организация «Центрально-азиатское экономическое сообщество»,...
4 технико-экономическое обоснование iconСодержание: Введение Общие сведения о месторождении
Обоснование категории запасов и подсчетных параметров 10 Обоснование категории запасов
4 технико-экономическое обоснование iconДипломная работа на тему: «Экономическое значение системы налоговых льгот и их влияние на развитие производства»
«Экономическое значение системы налоговых льгот и их влияние на развитие производства»
Разместите кнопку на своём сайте:
Документы


База данных защищена авторским правом ©kzbydocs.com 2000-2015
При копировании материала укажите ссылку.
обратиться к администрации
Документы

Разработка сайта — Веб студия Адаманов