4 технико-экономическое обоснование icon

4 технико-экономическое обоснование



Название4 технико-экономическое обоснование
страница1/2
Дата06.08.2013
Размер312.5 Kb.
ТипДокументы
скачать >>>
  1   2

4 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ


Целью дипломного проекта является разработка Web-сайта для ЧУП «АйрисАгро», позволяющего упростить оптовую реализацию продукции.

Разработка программного продукта (ПП) предусматривает проведение всех стадий проектирования (техническое задание, эскизный проект, технический проект, рабочий проект) и относится к 3-ей группе сложности. По степени новизны программный продукт относится к группе «Б».

4.1 Расчет сметы затрат, себестоимости и отпускной цены сайта


Объем ПП определяется на основе нормативных данных, приведенных в таблице 4.1.

Общий объем ПП рассчитывается по формуле:





(4.1)

где – объем i-ой функции ПП;
– общее число функций.


Таблица 4.1- Характеристики функций и их объем

^ Номер функции

Содержание функций

Объем (условных машинных команд)

102

Контроль, предварительная обработка и ввод информации

600

111

Управление вводом-выводом

700

305

Обработка файлов

820

306

Обработка файлов в диалоговом режиме

615

207

Манипулирование данными

6400

308

Управление файлами

320

309

Форматирование файла

323

604

Справка и обучение

250

Итого:

9428


Таким образом, получаем объем разработанного ПП условных машинных команд. На основании общего объема ПП и группы сложности (3-я группа) определим, что такому объему условных машинных команд будут соответствовать затраты труда человеко-дней. Исходя из этого значения, и с учетом дополнительного коэффициента сложности рассчитывается общая трудоемкость разработки ПП:


,


(4.2)

где - количество человек-дней;

- коэффициент сложности.

Далее определим коэффициент сложности. Он рассчитывается по следующей формуле:







(4.3)

где – коэффициент, учитывающий уровень повышения сложности по дополнительным характеристикам ПП;

– количество дополнительно учитываемых характеристик.

Таким образом, общая трудоемкость ПП следующая:


чел-дней.





При решении сложных задач с длительным периодом разработки ПП общая трудоемкость разбивается и корректируется по стадиям разработки (техническое задание – ТЗ, эскизный проект – ЭП, технический проект – ТП, рабочий проект – РП и внедрение – ВН) с учетом новизны, степени использования типовых программ и удельного веса трудоемкости стадий разработки программного продукта в общей трудоемкости разработки программногопродукта.

Уточненная трудоемкость рассчитывается с учетом распределения по стадиям рассчитывается по формуле:





(4.4)

где – трудоемкость разработки ПП на i-й стадии (чел-дней);
– количество стадий разработки.

Трудоемкость ПП по стадиям определим с учетом новизны и степени использования в разработке типовых программ и ПП по формулам:




(4.5)



(4.6)



(4.7)



(4.8)



(4.9)


где , , , , – трудоемкость каждой стадии разработки ПП;

, , , , – удельный вес трудоемкости каждой стадии

разработки;

– поправочный коэффициент, учитывающий новизну ПП;
­– поправочный коэффициент, учитывающий степень использования в

разработке типовых программ и ПП.

Разрабатываемый сайт можно отнести к группе «Б» с коэффициентом новизны и коэффициентами удельных весов трудоемкости: Кроме того, степень охвата реализуемых функций разрабатываемого сайта типовыми ПП не превышает 20%, следовательно, поправочный коэффициент Отсюда найдем значения трудоемкостей каждой стадии разработки:








А уточненная трудоемкость будет следующей:


чел-дней.





На основании уточненной трудоемкости разработки ПП и установленного периода разработки год рассчитываем общую плановую численность разработчиков по формуле:





(4.10)

где – годовой эффективный фонд времени работы одного работника в

течение года ( дней);

- установленный срок разработки;

- уточненная трудоемкость.

Тогда получим:


человек.





Далее рассчитываем для каждого исполнителя месячную тарифную ставку () по формуле:





(4.11)

где – месячная тарифная ставка 1-го разряда ( руб.);
– тарифный коэффициент, соответствующий установленному

тарифному разряду.

Кроме того, рассчитаем также часовую тарифную ставку () по формуле:





(4.12)

где – установленный фонд рабочего времени в месяце ( ч);

- месячная тарифная ставка;

Результаты расчетов по формулам (4.11), (4.12) сведем в таблице 4.2.


Таблица 4.2 - Разряды, ставки и тарифные коэффициенты работников

Должность

Разряд

^ Тарифный коэффициент

Месячная тарифная ставка , руб.

^ Часовая тарифная ставка , руб.

Научный руководитель

16

3,7

555’000

3’226

Инженер-программист

1-й категории

12

2,75

412’500

2’398

Инженер-программист

1-й категории

12

2,75

412’500

2’398

Инженер-программист

2-й категории

11

2,55

382’500

2’223

Инженер-программист

2-й категории

11

2,55

382’500

2’223

Инженер-программист

2-й категории

11

2,55

382’500

2’223


Основную заработную плату исполнителей рассчитаем по формуле:





(4.13)

где – часовая тарифная ставка i-го исполнителя;
– количество часов работы в день ( ч);
– эффективный фонд рабочего времени i-го исполнителя;
– коэффициент премий ().

При продолжительности участия в разработке руководителя проекта –

30 дней, инженеров-программистов 1-й категории – по 50 дней, инженеров-программистов 2-й категории – по 30 дней, из формулы (5.14) получим:


руб.





Дополнительная заработная плата за конкретное ПП включает выплаты, предусмотренные законодательством о труде (оплата отпусков, льготных часов, времени выполнения государственных обязанностей и других выплат, не связанных с основной деятельностью исполнителей), и определяется по нормативу в процентах к основной заработной плате:





(4.14)

где – норматив дополнительной заработной платы в целом по научной

организации ();

- основная заработная плата исполнителям.

Тогда по формуле (4.14) получим:


руб.





Отчисления в фонд социальной защиты населения определяются в соответствии с действующими законодательными актами по нормативу в процентном отношении к фонду основной и дополнительной заработной платы исполнителей. Сумма отчислений в фонд социальной защиты населения () определяется по формуле:





(4.15)

где – норматив отчислений в фонд социальной защиты ();

- основная заработная плата исполнителям;

- дополнительная заработная плата.

Таким образом:


руб.





Расходы по статье «Материалы» () определим на основании сметы затрат на разработку ПП с учетом действующих нормативов (магнитные носители, бумага, красящие ленты, картриджи и другие материалы, необходимые для разработки ПП):






(4.16)

где – норма расходов материалов в расчете на 100 условных машинных

команд конкретного ПП ( руб.);

- общий объём ПП.

Тогда получаем:


руб.





Расходы по статье «Спецоборудование» () включают затраты средств на приобретение типовых и изготовление вспомогательных специального назначения технических и программных средств, необходимых для разработки конкретного программного средства, включая расходы на их проектирование, изготовление, отладку, установку и эксплуатацию. Так как для разработки конкретного программного продукта специальное оборудование или специальные программы не приобретались, то .

Расходы по статье «Машинное время» – оплата машинного времени, необходимого для разработки и отладки ПП – определяются по формуле:





(4.17)

где – стоимость одного машино-часа работы ЭВМ;

- общий объём ПП;

­– норматив расхода машинного времени на отладку 100 машинных

команд ( ч).

Стоимость машино-часа работы ЭВМ определяется по формуле:



(4.18)

где – расходы на электроэнергию за час работы ЭВМ;
– годовая величина амортизационных отчислений от стоимости

ЭВМ;

– годовые затраты на ремонт и техническое обслуживание ЭВМ;
– годовая величина амортизационных отчислений от стоимости

производственных площадей, занимаемых ЭВМ;

– годовые затраты на ремонт и содержание производственных

площадей;

– годовая величина налога на недвижимость;

– годовой фонд времени работы ЭВМ (ч).

Расходы на электроэнергию за час работы определяются по формуле:





(4.19)

где – установленная мощность потребления электроэнергии ЭВМ

( кВт);

– коэффициент использования энергоустановок по мощности

();

– стоимость 1 кВт-часа электроэнергии ( руб.).

Таким образом:


руб.





Годовая величина амортизационных отчислений от стоимости ЭВМ определяется по формуле:





(4.20)

где – цена ЭВМ на момент приобретения ( руб.);

– коэффициент удорожания ЭВМ ();

– коэффициент, учитывающий затраты на монтаж и транспортировку

ЭВМ ();

– норма амортизационных отчислений от стоимости ЭВМ

();

– балансовая стоимость ЭВМ.

Следовательно, получим следующую величину амортизационных отчислений от стоимости ЭВМ:


руб.





Годовые затраты на ремонт и техническое обслуживание ЭВМ укрупнено определяются по формуле:





(4.21)

где – коэффициент, учитывающий затраты на ремонт и техническое

обслуживание ЭВМ ();

– балансовая стоимость ЭВМ.

Тогда получим:

руб.




Годовая величина амортизационных отчислений от стоимости производственных площадей, занятых ЭВМ определяются по формуле:





(4.22)

где – балансовая стоимость площадей, занимаемых ЭВМ;

– норма амортизационных отчислений на производственные

площади ();

– площадь, занимаемая ЭВМ ( м­2);
– коэффициент, учитывающий дополнительную площадь ();
– цена 1 м2 производственной площади ( руб.);

Таким образом:


руб.





Годовые затраты на ремонт и содержание производственных площадей укрупнено могут быть определены по формуле:





(4.23)

где – коэффициент, учитывающий затраты на ремонт и эксплуатацию

производственных площадей ();

– балансовая стоимость площадей, занимаемых ЭВМ.

Следовательно:


руб.





Величина налога на недвижимость определяется по формуле:





(4.24)

где – ставка налога на недвижимость ();

– балансовая стоимость площадей, занимаемых ЭВМ;

– балансовая стоимость ЭВМ.

Таким образом, величина налога на недвижимость будет следующей:


руб.





Рассчитаем стоимость машино-часа работы ЭВМ по формуле ( 4.18):


руб.





Исходя из полученного значения, рассчитаем расходы по статье «Машинное время» по формуле (4.17):


руб.





Расходы по статье «Научные командировки» у нас отсутствуют, т.е. . Прочие затраты на конкретное ПП () включают в себя затраты на приобретение и подготовку специальной научно-технической информации и специальной литературы и определяются по формуле:





(4.25)

где – норматив прочих затрат в целом по научной организации

();

- основная заработная плата исполнителям.

Тогда получаем:


руб.





Накладные расходы () – затраты, связанные с необходимостью содержания аппарата управления, вспомогательных хозяйств, а также с расходами на общехозяйственные нужды, вычисляются по формуле:





(4.26)

где – норматив накладных расходов в целом ();

- основная заработная плата исполнителям.

В результате получаем:


руб.





Общую сумму расходов по всем статьям сметы () определим по формуле:





(4.27)

Тогда:








Затраты на сопровождение и адаптацию ПП () вычисляются по формуле:





(4.28)

где – норматив расходов на сопровождение и адаптацию ();

- общая сумма расходов по всем статьям сметы;



руб.





Общая сумма на разработку (с затратами на сопровождение и адаптацию) как полная себестоимость ПП определяется по формуле:


,


(4.29)

где - общая сумма расходов по всем статьям сметы;

- затраты на сопровождение и адаптацию.

Итого полная себестоимость программного средства будет равна:


руб.





Рассчитаем прогнозируемую прибыль по создаваемому ПП как:





(4.30)

где – уровень рентабельности ПП ();

- полная себестоимость.

Тогда получим:


руб.





Прогнозируемая цена без налогов () складывается из полной себестоимости программного средства и прогнозируемой прибыли. Рассчитывается по формуле:





(4.31)

где - полная себестоимость;

- прогнозируемая прибыль.

Получаем:


руб.





В соответствии с действующим законодательством, в цену программного средства кроме налога на добавленную стоимость включаются платежи по общему нормативу, которые рассчитываются в процентном отношении к цене программного продукта по формуле:





(4.32)

где – платеж по общему нормативу ();

- прогнозируемая цена без налогов.

Тогда:


руб.





Цена без налога на добавленную стоимость представляет собой сумму себестоимости, прибыли, платежей в местный бюджет:





(4.33)

где - прогнозируемая цена без налогов;

- платеж по общему нормативу.

Тогда получим:


руб.





На реализацию создаваемого программного продукта льготы по налогу на добавленную стоимость (НДС) не распространяются. В связи с этим НДС рассчитывается по формуле:







(4.34)

где – норматив налога на добавленную стоимость ();

- цена без НДС.


руб.





Прогнозируемая отпускная цена () определяется по формуле:





(4.35)

где - цена без НДС;

НДС – налог на добавленную стоимость.

Таким образом:


руб.





Структура цены сайта представлена на рисунке 4.1.




Рисунок 4.1 - Структура цены сайта


Прибыль, остающаяся в распоряжении организации-разработчика, определяется по формуле:





(4.36)

где – норматив налога на прибыль ();

- планируемая прибыль.

Подставляя данные, получаем:


руб.





Чистая прибыль от реализации ПП остается организации-разработчику и представляет собой экономический эффект от создания нового программного средства.
  1   2



Похожие:

4 технико-экономическое обоснование icon4 технико-экономическое обоснование
Е – коэффициент эффективности, равный ставке за кредиты на рынке долгосрочных кредитов
4 технико-экономическое обоснование iconТехнико-экономическое обоснование целесообразности закупки лицензии на
Краткая характеристика уровня отечественного производства (производства на данном предприятии)
4 технико-экономическое обоснование iconБизнес-план либо технико-экономическое обоснование проекта. Форма №1 «Бухгалтерский баланс»
Форма №1 «Бухгалтерский баланс» предприятия, форма №2 «Отчет о прибылях и убытках» на последнюю или предпоследнюю месячную (квартальную)...
4 технико-экономическое обоснование icon1 Технико-экономическое обоснование системы «Библиотека» 6 1 Назначение и область применения баз данных 6
И уже сегодня без баз данных невозможно представить работу большинства финансовых, промышленных, торговых и прочих организаций. Не...
4 технико-экономическое обоснование icon1 Технико-экономическое обоснование системы «Библиотека» 6 1 Назначение и область применения баз данных 6
И уже сегодня без баз данных невозможно представить работу большинства финансовых, промышленных, торговых и прочих организаций. Не...
4 технико-экономическое обоснование iconТехнико-экономическая характеристика и учетная политика предприятия
Технико-экономическая характеристика и анализ основных показателей организации
4 технико-экономическое обоснование iconТехнико-экономическая характеристика и учетная политика предприятия
Технико-экономическая характеристика и анализ основных показателей организации
4 технико-экономическое обоснование iconРешение 28 октября 2004 года №8 город Минск
Содружества Независимых Государств (Единое экономическое пространство, Организация «Центрально-азиатское экономическое сообщество»,...
4 технико-экономическое обоснование iconСодержание: Введение Общие сведения о месторождении
Обоснование категории запасов и подсчетных параметров 10 Обоснование категории запасов
4 технико-экономическое обоснование iconДипломная работа на тему: «Экономическое значение системы налоговых льгот и их влияние на развитие производства»
«Экономическое значение системы налоговых льгот и их влияние на развитие производства»
Разместите кнопку на своём сайте:
Документы


База данных защищена авторским правом ©kzbydocs.com 2000-2015
При копировании материала укажите ссылку.
обратиться к администрации
Документы

Разработка сайта — Веб студия Адаманов